Конец анонимности или кому на Кипре нужно раскрывать информацию о бенефициарах

АЛЕКСАНДР КВАСНИЦА

юрист компании BEadvisors

Республика Кипр, как полноправный член Европейского союза, была обязана принять и имплементировать в свое законодательство Директиву ЕС 2018/843, принципы которой в корне поменяли положение вещей в сфере анонимности бенефициарных владельцев

Кипрская юрисдикция традиционно считается привлекательной, в том числе из-за гарантирования определенной степени анонимности для бенефициарных владельцев кипрских компаний. Персональные сведения о них не отображались в официальных реестрах, чем были сокрыты от глаз массовой публики и контролирующих органов.

Но Республика Кипр, как полноправный член Европейского союза, была обязана принять и имплементировать в свое законодательство Директиву ЕС 2018/843, принципы которой в корне поменяли положение вещей в сфере анонимности бенефициарных владельцев.

Обязательство раскрывать данные о бенефициарных собственниках

12 марта 2021 года Департамент Регистраций компаний Республики Кипр (Department of Registrar of Companies and Official Receiver) в соответствии со ст. 61А Закона «О предотвращении и противодействии отмывания денег полученных незаконным путем и финансирования терроризма» от 18.02.2021 (далее «Закон»), издал Директиву (Regulatory Administrative Act 112/2021), которой установлено обязательство компаний предоставить информацию о своих бенефициарных владельцах, которая будет отображаться в специальном реестре бенефициарных собственников.

Кто считается бенефициарным владельцем компании

Физическое лицо, которое владеет или контролирует юридическое лицо через прямое или косвенное владение 25 процентами (25% + 1 акция) акциями компании.

Кому необходимо предоставить такую информацию

Обязательство выполнять требования Директивы и Закона распространяются фактически на все виды организационно-правовых форм компаний, в том числе:

• Public Company Limited by Shares (Публичная компания, ограниченная акциями);
• Private Company Limited by Shares (Частная компания, ограниченная акциями).

Компании, которые не подпадают под действие Директивы:

• компании, которые подали заявление Регистратору об удалении (Strike-off) из Реестра компаний Республики Кипр, до вступления Директивы в законную силу — 12.03.2021 года;
• компании, процедура ликвидации которых началась до 12.03.2021 года.

Информация, подлежащая раскрытию

• имя, фамилия, дата рождения, национальность и адрес проживания;
• характер и размер бенефициарной собственности (корпоративных прав), которым прямо или косвенно владеет каждый бенефициарный владелец, в том числе через процентное соотношение акций, права голоса или контроля другими средствами;
• номер документа, удостоверяющего личность, с указанием типа документа (удостоверение личности либо паспорт) и страны выдачи документа;
• дата, с которой физическое лицо внесено в Реестр как бенефициарный владелец;
• дата внесения изменений в Реестр, относительно бенефицара, а также дата прекращения бенефициарного владения.

Процедура

Для подачи необходимой информации в электронном виде, компании необходимо зарегистрироваться и получить доступ к государственному электронному порталу “ARIADNE”. Для получения доступа также необходимо получить идентификационные коды (Profile ID) на портале и провести аутентификацию профиля компании через предоставления пакета документов в аккредитованные центры.

В пакет документов входит:

• свидетельство о регистрации компании;
• доверенность на предоставления документов от имени компании;
• удостоверение личности уполномоченного физического лица;
• идентификатор профиля (Profile ID) полученный ранее.

Срок для предоставления необходимой информации

• Юридические лица, которые были зарегистрированы до вступления Директивы в законную силу, обязаны предоставить информацию о бенефицарных владельцах в течении шести месяцев после 12.03.2021;
• Юридические лица, которые были зарегистрированы после вступления Директивы в законную силу, обязаны предоставить информацию о бенефицарных владельцах в течении 30 дней со дня регистрации;
• Изменения в информации о бенефицарных владельцах, должны быть предоставлены в течение 14 дней, со дня, когда компания узнала о таких изменения.
• С 1 до 31 декабря календарного года, каждая компания обязана подтвердить то, что информация о бенефицарных владельцах не претерпела изменений.

Санкции

200 евро за факт нарушения и 100 евро за каждый день не предоставления сведений. Максимальный размер штрафных санкций не может превышать 20 000 евро.

Кто может получить сведениям бенефицарах

Следующий перечень лиц будет иметь доступ к информации о бенефицарных владельцах:

• группа финансовой разведки («ГФР»), таможенный департамент, налоговый департамент и полиция и другие компетентные контролирующие органы (Центральный банк Кипра, Комиссия по ценным бумагам и биржам, Комиссар по страхованию и прочее);
• юридические лица, с целю проведения «due diligence» и идентификации контрагента в интересах клиента, могут получить выписку из реестра после оплаты 3,50 евро, с информацией о бенефициарных владельцах;
• любой желающий после оплаты 3,50 евро может получить выписку из реестра, с информацией об: имени, дате рождения, национальность бенефициаров, а также размер бенефициарной собственности ( корпоративных прав) в компании.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Вне поля зрения: станут ли “невидимые финансы” угрозой банковскому сектору?