НБУ обновил требования к достаточности капитала банков

Чтобы приблизить банковское регулирование к стандартам Европейского Союза Национальный банк Украины (НБУ) ввел ряд изменений

Фото: bank.gov.ua

Эти шаги соответствуют требованиям законодательства, будут способствовать дальнейшему укреплению банковского сектора, повышению его инвестиционной привлекательности и усилению финансовой стабильности в целом. Среди прочего, регулятор:

• обновил требования к достаточности капитала банковских групп; ввел требования к организации процесса осуществления
• оценки достаточности ликвидности в банках и банковских группах (процесс ILAAP);
• установил порядок расчета коэффициента левериджа банками и банковскими группами.

Новые требования к достаточности капитала банков

Изменения прежде всего касаются расчета капитала кредитно-инвестиционной подгруппы по новой (трехуровневой) структуре. Вводится:

1. порядок расчета основного капитала 1 уровня, капитала 1 уровня, регулятивного капитала кредитно-инвестиционной подгруппы (КИП), а также требования к составляющим капитала, в частности относительно включения прибыли отчетного года, прибыли за промежуточный отчетный период по согласованию с НБУ;
2. три новых норматива достаточности капитала КИП:
3. достаточности основного капитала 1 уровня — на уровне 5,625%;
4. достаточности капитала 1 уровня — 7,5%;
5. достаточности регулятивного капитала — 10%;
6. перечень буферов капитала КИП (консервации капитала, контрциклического, системной важности, системного риска), которые являются идентичными буферам, которые должен формировать каждый банк индивидуально. Сроки активации буферов капитала НБУ будет определять в 2025 году, учитывая результаты следующего стресс-тестирования.

Читайте также: Сколько иностранных инвестиций зашло в Украину в начале года — НБУ

В то же время в Нацбанке отметили, что новые требования будут вводиться с применением переходных положений. Среди них можно выделить следующие пункты.

Поэтапный график достижения минимального значения норматива достаточности регулятивного капитала КИП, а именно:

• с 05 августа 2024 года до 31 декабря 2024 года — в размере не менее 8,5%;
• с 01 января 2025 года до 30 июня 2025 года — не менее 9,25%;
• с 01 июля 2025 года — не менее 10%.

Предоставление ответственным лицам банковских групп права включать в основной капитал 1 уровня КИП:

1. до 31 декабря 2024 года — взносы в незарегистрированный уставный капитал, полученные для оплаты простых акций / направленные на повышение номинальной стоимости простых акций;
2. до 30 июня 2025 года — прибыль за промежуточный отчетный период без согласования его включения НБУ и без проведения обзора промежуточной консолидированной финансовой отчетности банковской группы в сумме, не превышающей совокупный размер прибыли банков — участников банковской группы за соответствующий промежуточный отчетный период, которые были включены в основной капитал 1 уровня таких банков;
3. предоставление ответственным лицам банковских групп права включать в дополнительный капитал 1 уровня и капитал 2 уровня КИП инструменты с условиями списания/конверсии, субординированные долги, по которым НБУ осуществляет рассмотрение документов, представленных банком для согласования их включения в капитал банка.

«Применение переходных положений будет способствовать сохранению потенциала банковской системы осуществлять кредитную поддержку экономики Украины», — объясняет регулятор.

Вас может заинтересовать: Revolut лидирует по количеству жалоб на мошенничество среди британских банков

Расчет коэффициента левериджа

Это дополнительный показатель достаточности капитала 1 уровня для покрытия рисков по активным операциям, без учета степени рискованности актива, который определяется через вес риска. В частности, предусмотрено:

• разработка до 31 марта 2025 года внутрибанковских положений о порядке расчета коэффициента левериджа;
• проведение с 01 апреля до 01 июля 2025 года тестовых расчетов и сообщение Национального банка об их результатах.

Что касается банковских групп, то:

• до 30 июня 2025 года предусматривается разработка ответственными лицами банковских групп соответствующих внутригрупповых документов;
• с 01 июля 2025 до 01 января 2026 года — проведение ответственными лицами банковских групп тестовых расчетов.

Минимальное значение коэффициента левериджа и график его поэтапного достижения будут установлены НБУ по результатам осуществления анализа тестовых расчетов и с учетом состояния финансового сектора. Установление новых требований для банков планируется не ранее середины 2025 года, для банковских групп — не ранее апреля 2026 года.

Отмечается, что введение коэффициента левериджа для банков и банковских групп обеспечивает имплементацию полного перечня показателей достаточности капитала, установленного европейским законодательством.

Требования по организации процесса ILAAP

Такой шаг направлен на обеспечение постоянного поддержания банками уровня ликвидности, соблюдение установленных НБУ значений нормативов ликвидности, эффективного планирования достаточности ликвидности на прогнозный период по экономической и нормативной перспективами с учетом уровня риск-аппетита и определенных стратегических целей в соответствии с бизнес-планом.

Интересное по теме: Monobank запустил отдельный сервис для бизнеса: что доступно

Процесс ILAAP:

1. является внутренним процессом осуществления оценки банком / банковской группой достаточности ликвидности, необходимой для покрытия всех существенных рисков, связанных с ликвидностью, а также соблюдения установленных надзорных (пруденциальных) требований;
2. предусматривает его соответствие особенностям деятельности банка (бизнес-модели, системной важности, размера и уровня сложности операций банка);
3. является неотъемлемой частью системы управления рисками банка / банковской группы;
4. обеспечивает постоянное поддержание уровня ликвидности, достаточного для непрерывной стабильной деятельности банка / банковской группы как в обычных, так и в стрессовых ситуациях.

Установлено ежегодное составление отчетов по процессу ILAAP и их представление в НБУ для их оценки в рамках процесса SREP (Supervisory Review and Evaluation Process):

• до 31 мая — банками (на индивидуальной основе);
• до 30 июня — ответственным лицом банковской группы.

Первый отчет по процессу ІLААР должен быть подан в 2025 году, по состоянию на 1 января 2025 года.

Банкам / ответственным лицам банковских групп предоставлено достаточно времени для подготовки внутрибанковских и внутригрупповых документов, регламентирующих организацию и функционирование процесса ILAAP — до 31 декабря 2024 года.

Ознакомьтесь с другими популярными материалами:

Какие изменения произошли на финансовом рынке в июне — НБУ

НБУ утвердил стратегию развития финграмотности до 2030 года

В каких банках украинцы хранят больше всего денег — данные НБУ

Источник: НБУ