С января 2025 года подходы к определению банками неработающих активов изменились
Как изменилась доля неработающих кредитов после перехода на европейские нормы — НБУ Фото: pixabay.com, bank.gov.ua
Эти изменения, как и ожидалось, не имели значительного влияния на объем неработающих кредитов (NPL), учитывая взвешенные подходы банков к оценке рисков и хорошее качество кредитного портфеля.
В то же время эти новации способствовали повышению прозрачности отечественного финансового сектора и приблизили определение NPL к европейскому.
Согласно обновленным требованиям в перечень неработающих активов банка относятся:
- дефолтные активы, для которых установлен признак дефолта в соответствии с пруденциальными требованиями Положения об определении банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям. Только отдельные категории дефолтных активов могут не относиться к неработающим на основании суждения банка;
- приобретенные или созданные обесцененные финансовые активы в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности;
- реструктуризированные активы, по которым после прекращения их признания неработающими банк осуществил повторную реструктуризацию и/или по которым имеется просрочка погашения долга более 30 календарных дней.
До сих пор категория «неработающие активы» включала только дефолтные экспозиции.
По данным отчетности банков, доля NPL в банковском секторе по состоянию на 1 февраля 2025 года составляла 30,5%, что лишь на 0,2 процентного пункта больше показателя по состоянию на 1 января 2025 года.
Интересное по теме: НБУ продлил срок рассмотрения документов на покупку Идея Банка
Единственная причина роста NPL в январе — статистический эффект от внедрения банками новых подходов. Так, из-за включения в NPL приобретенных или созданных обесцененных активов их объем увеличился на 13,9 млрд грн, что составляет 1,1% валового кредитного портфеля. Еще одна новая составляющая NPL — реструктуризированные активы, по которым после прекращения их признания неработающими банк осуществил повторную реструктуризацию и/или по которым имеется просрочка погашения долга более 30 календарных дней, — увеличила объем NPL на 0,8 млрд грн, что составляет 0,1% кредитного портфеля.
В то же время отдельные активы, признанные дефолтными из-за финансового состояния должника, свидетельствующего о неспособности выполнять обязательства по уплате процентов перед всеми кредиторами, отсутствие финансовой отчетности должника в банке и другие причины, банки могут не учитывать в NPL, основываясь на суждении об отсутствии необходимости принятия мер по урегулированию задолженности. Объем таких кредитов составил 9,6 млрд грн, или 0,7% от общего объема кредитного портфеля.
Среди факторов, которые положительно влияли на долю NPL, остается дальнейшее наращивание банками объемов гривневых кредитов высокого качества.
Доля NPL почти не изменилась в государственных и иностранных банках. Зато в частных банках доля неработающих кредитов в дальнейшем сокращается. Без учета долгов бывших владельцев АО КБ «ПриватБанк» и старых долгов, возникших еще до оздоровления банковской системы во время кризиса 2015-2017 годов, доля неработающих кредитов по состоянию на 1 февраля 2025 года составляет 18,9% (25,3% в государственных банках).
Введенные изменения имеют более существенное влияние на кредитный портфель бизнеса, доля NPL которого с начала года выросла на 0,7 п. п. — до 39,6%. В то же время доля NPL населения с начала года выросла всего на 0,1 п. п. — до 15,6%.
Ознакомьтесь с другими популярными материалами:
Как изменился рынок небанковских финансовых услуг в феврале 2025 — НБУ
Банки будут тщательнее проверять документы клиентов — НБУ
Как изменились международные резервы Украины в феврале — НБУ
Источник: НБУ.
Telegram
Viber