Последние несколько месяцев в украинском информационном поле все чаще появляются сообщения о новых инициативах правительства по усилению финансового контроля за гражданами. Речь идет, в частности, о создании Реестра счетов и индивидуальных банковских сейфов физических лиц, а также о внедрении механизмов для выявления неофициальной предпринимательской деятельности в интернете.
Что же ждет украинцев? Чтобы ответить на этот вопрос, мы обратились за комментариями к экспертам специализированной компании в области корпоративного права и налогового консультирования KAC Group
Как правительство меняет правила финансового контроля: что важно знать украинцам Фото: freepik.com
Для начала напомним, что в начале апреля этого года появилась информация о том, что в Украине начали штрафовать даже тех, кто продает подержанные вещи онлайн, и под фискальный надзор попали обычные пользователи OLX, Prom.ua и соцсетей. Но ГНС опровергла информацию о штрафах. В службе подчеркнули, что не штрафуют за продажу личных вещей на интернет-площадках.
«Информация, распространенная рядом СМИ о том, что налоговая якобы начала штрафовать продавцов с OLX, Prom.ua, соцсетей и других платформ и автоматически отслеживает все денежные переводы на счета лиц, даже если они продают онлайн личные вещи, не соответствует действительности», — заявили в ГНС.
В ГНС подчеркнули, что продажа индивидуального имущества, то есть личных вещей граждан, не является основанием для финансовой или административной ответственности и не нарушает требований действующего налогового законодательства.
Только в случаях, когда имеет место систематическая продажа однотипных товаров, ситуация может приобретать признаки предпринимательской деятельности. Это не касается разовой или эпизодической продажи собственных вещей через электронные платформы типа OLX, Prom или в соцсетях. В службе также отметили, что контроль за онлайн-продажами усиливается с целью предотвращения злоупотреблений и уклонения от уплаты налогов именно в сфере хозяйственной деятельности.
Через несколько недель Кабинет Министров Украины утвердил проект закона, призванного гармонизировать украинское законодательство с нормативами Европейского Союза и критериями Европейского платежного совета. Это необходимо для того, чтобы Украина могла присоединиться к Единой зоне платежей в евро (SEPA — Single Euro Payments Area).
Один из ключевых аспектов законопроекта — создание централизованного реестра банковских счетов и индивидуальных сейфов физических лиц. Его будет администрировать Государственная налоговая служба (ГНС).
В реестре будет фиксироваться дата открытия и закрытия счетов — как банковских, так и платежных, включая электронные кошельки и счета в ценных бумагах.
«В законопроекте зафиксировано, что в указанный реестр не передаются сведения о движении и остатках средств на счетах граждан и о содержимом сейфа. Также положения законопроекта не предусматривают каких-либо ограничений или задержек в проведении финансовых операций физическими лицами в связи с введением реестра», — заверили в министерстве.
Разбираемся с законодательными инициативами подробнее.
Интересное по теме: Регулирование и налогообложение виртуальных активов в Украине: обзор законопроекта
Действительно ли налоговая служба автоматически отслеживает все денежные переводы, поступающие на счета физических лиц, которые реализуют товары через платформы типа OLX, Prom.ua или даже социальные сети?
Владимир Сытник, адвокат KAC Group, объясняет, что с 1 марта 2025 года в Украине вступили в силу изменения к фискальным чекам, утвержденные приказом Минфина № 601 от 22.11.2024 года. Отныне в чеках обязательно указываются данные о получателе средств, что позволяет налоговой службе идентифицировать продавца.
Такие изменения касаются всех операций, проводимых через регистраторы расчетных операций (РРО) и программные РРО, включая онлайн-платформы OLX, Prom, Rozetka и другие. Платежные системы, например, UAPAY, обязаны формировать фискальные чеки и передавать их в Систему учета данных РРО.
Это означает, что налоговая служба имеет доступ к информации о продажах, что позволяет выявлять систематическую предпринимательскую деятельность, даже если она осуществляется без официальной регистрации. Например, продажа товаров более трех раз в год может считаться предпринимательской деятельностью.
В случае, если оплата за товары или услуги происходит через банковские переводы без использования РРО, налоговая служба может выявлять такие случаи путем мониторинга социальных сетей, таких как Instagram или Facebook.
Кроме этого, 30 апреля 2025 года в парламенте зарегистрирован законопроект № 13232. Он предусматривает изменения в Налоговый кодекс Украины относительно автоматического обмена информацией о доходах, полученных через цифровые платформы.
Речь идет о введении автоматического и упрощенного налогообложения физических лиц, которые продают товары или предоставляют услуги через маркетплейсы. Если закон примут, такие платформы будут выполнять функции налоговых агентов: собирать и передавать информацию о доходах пользователей в налоговую.
Введение автоматического обмена информацией и налогообложения доходов с цифровых платформ – это еще один шаг в направлении детенизации онлайн-торговли. Законопроект №13232 не только усиливает контроль со стороны налоговых органов, но и фактически меняет правила игры для тысяч украинцев, которые продают товары или предоставляют услуги через интернет.
Если он будет принят, даже временная или дополнительная активность на маркетплейсах потребует официального налогового оформления. Поэтому стоит заранее оценить свою бизнес-активность в сети и, при необходимости, подготовиться к новым правилам.
Читайте также: Как передать в наследство инвестиционный портфель: криптовалюту, акции и другие активы
Как правительство меняет правила финансового контроля: что важно знать украинцам Фото: freepik.com
Какие изменения на законодательном уровне происходят на пути к присоединению к Единой зоне платежей в евро (SEPA)? Что известно о новых законопроектах?
Как рассказала Ирина Мацапура, адвокат KAC Group, для выполнения условий присоединения к Единой зоне платежей в евро командой Минфина разработаны два законопроекта:
- «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно обеспечения соответствия актам права Европейского Союза и соответствующим критериям, установленным Европейским платежным советом, с целью присоединения Украины к Единой зоне платежей в евро (SEPA)»;
- «О внесении изменений в Кодекс Украины об административных правонарушениях и Уголовный кодекс Украины относительно обеспечения соответствия актам права Европейского Союза и соответствующим критериям, установленным Европейским платежным советом, с целью присоединения Украины к Единой зоне платежей в евро (SEPA)».
Что предусмотрено указанными проектами:
1. Создание Реестра счетов и индивидуальных банковских сейфов физических лиц.
Администратор Реестра: ГПСУ. Соответственно, сам Реестр будет непубличным, однако администратор получит право в порядке специального доступа или электронного информационного взаимодействия между реестрами предоставлять информацию, полученную от банков, составляющую банковскую тайну Госфинмона, АРМА, БЭБ, НАПК, органам государственной исполнительной службы и частным исполнителям.
Сведения, которые будут в Реестре:
- О банковских счетах, счетах в ценных бумагах, платежных счетах, электронных кошельках и т.п.: дата открытия (и/или закрытия), вид и номер счета (в т.ч. IBAN).
- ФИО владельцев счетов, индивидуального банковского сейфа.
- Об учреждениях, в которых открыты счета.
Сведения, которых в Реестре не будет:
- об остатках и движении денежных средств;
- о содержании сейфа.
2. Создание Реестра конечных бенефициарных владельцев трастов на других правовых образованиях.
Администратором данного Реестра также будет ГНС.
3. Усиление проверок конечных бенефициарных владельцев и санкции за внесение недостоверных данных.
Так, например Проект «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно обеспечения соответствия актам права Европейского Союза и соответствующим критериям, установленным Европейским платежным советом, с целью присоединения Украины к Единой зоне платежей в евро (SEPA)» предлагает установить штраф за внесение заведомо недостоверных сведений о конечных бенефициарных владельцах или подачу недостоверной структуры собственности в составе документов для государственной регистрации в размере 38 тыс. необлагаемых минимумов доходов граждан. Это составляет 646 тыс. грн.
Интересное по теме: Мировые лидеры и украинские бизнесмены: кто вошел в список самых богатых в 2025
Эксперт KAC Group подчеркнула, что за непредставление или несвоевременное представление информации о конечных бенефициарных владельцах и/или структуре собственности государственному регистратору предлагают установить штраф в фиксированном размере 10 тыс. необлагаемых минимумов доходов граждан (170 тыс. грн).
В соответствии с действующим законодательством, штраф предусмотрен в размере от 1 тыс. до 20 тыс. НМДГ (17 тыс. — 340 тыс. грн).
4. Санкции за нарушение правил финмониторинга будут гармонизированы с требованиями ЕС.
5. Создание системы разоблачителей нарушений в сфере финмониторинга и предоставление им защиты.
Понятие «обличитель» получит признание в Законе «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения».
Ирина Мацапура объясняет, что этот новый термин означает физическое лицо, которое при наличии убеждения, что информация является достоверной, сообщает или намеревается сообщить работнику или руководителю, ответственному за проведение финансового мониторинга или госфинмона, о возможных фактах нарушения требований законодательства в сфере предотвращения и противодействия, если эта информация стала известна в связи с трудовой или иной профессиональной деятельностью. Сюда может быть отнесен достаточно широкий круг лиц, включая стажеров, волонтеров, лиц, которые еще не начали трудовые отношения, лиц, работающих под руководством подрядчиков или поставщиков и т. п.
Предоставление гарантий защиты предусматривает внесение изменений в ряд норм, в частности:
- Кодекс законов о труде;
- Кодекс административного судопроизводства;
- Гражданский процессуальный кодекс;
- Закон «О бесплатной правовой помощи».
В частности, предоставление гарантий защиты работникам, сообщающим о возможных фактах нарушений в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и распространению оружия массового уничтожения (от дисциплинарной ответственности или увольнения других мер негативного воздействия). Предоставление таким разоблачителям права на бесплатную правовую помощь.
6. О подозрительных операциях будут сообщать также доверительные собственники трастов и торговцы культурными ценностями.
7. Лица, ранее привлеченные к уголовной ответственности, не смогут осуществлять управление субъектами первичного финансового мониторинга.
Читайте популярное: Какое влияние на рынок окажет крипторезерв США: прогнозы экспертов
Как правительство меняет правила финансового контроля: что важно знать украинцам Фото: bank.gov.ua
Что сейчас изменилось для граждан и чего ожидать
Владимир Сытник, адвокат KAC Group объясняет, что вопрос налогообложения доходов физических лиц в Украине все чаще оказывается в центре внимания, особенно на фоне обсуждения изменений в законодательство и попыток Украины адаптировать свои финансовые правила к европейским стандартам.
Какие нововведения могут повлиять на обычных граждан в ближайшее время? Разбираемся ниже.
Недавно правительство приняло законопроект «О внесении изменений в некоторые законы Украины относительно обеспечения соответствия актам права Европейского Союза и соответствующим критериям, установленным Европейским платежным советом, с целью присоединения Украины к Единой зоне платежей в евро (SEPA)».
Основная новация — упрощение и удешевление денежных переводов. Благодаря SEPA граждане и бизнес смогут переводить средства между европейскими странами на единых условиях. Комиссии за такие транзакции будут значительно ниже. По оценкам ОО «Институт экономических исследований и политических консультаций», ожидаемая экономия составит от 70 до 100 млн евро в год.
Однако следует учесть, что данный законопроект также предусматривает создание Реестра счетов и индивидуальных банковских сейфов физических лиц. Его будет администрировать Государственная налоговая служба. В реестре будет храниться информация о дате открытия или закрытия банковского счета, виде и номере счета, данные о финансовом учреждении, в котором открыт счет.
Налоговая служба сможет передавать АРМА, БЭБ, НАПК, государственным и частным исполнителям информацию, составляющую банковскую тайну.
В то же время в законопроекте зафиксировано, что в указанный реестр не передаются сведения о движении и остатках средств на счетах граждан. Положения законопроекта не предусматривают каких-либо ограничений или задержек в проведении финансовых операций физическими лицами в связи с введением реестра.
Таким образом, вступление Украины в SEPA будет способствовать значительной экономии средств для граждан и бизнеса благодаря уменьшению комиссионных расходов при осуществлении международных переводов. Однако эти преимущества сопровождаются изменениями в сфере финансовой прозрачности: доступ к банковской информации станет значительно проще для ряда государственных органов. Хотя само движение средств останется за пределами реестра, создание централизованной базы счетов – это еще один шаг к усилению контроля со стороны государства.
Нужно ли платить налоги даже с карточных переводов?
В Государственной фискальной службе рассказали, что согласно Налоговому кодексу доходом считается любое поступление средств, которое увеличивает финансовую состоятельность лица, независимо от того, было ли оно одноразовым или регулярным. Как пояснил Данило Гетманцев, председатель Комитета ВРУ по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики, за полученный на банковский счет перевод украинцы должны уплатить 18% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и 5% военного сбора — всего 23%.
Но не все переводы подлежат налогообложению.
«Не облагаются налогом денежные переводы на карту от родственников 1 и 2 степени родства, если это подарок или наследство», — объясняет Гетманцев.
Также не облагаются налогом:
- возврат займов или долгов, при наличии документального подтверждения;
- переводы, не превышающие 25% минимальной заработной платы (в 2025 году это около 2 000 грн).
Интересное по теме: Рынок факторинга ждут изменения: Рада приняла законопроект №12306
Также Нина Южанина, народный депутат Украины, фракция Европейская Солидарность, ранее сообщила, что ситуация с контролем за оборотом средств может выйти на новый уровень. По ее словам, в Украине могут облагаться налогом абсолютно все доходы граждан (хотя таких инициатив пока нет).
В частности, власть может принять решение о повышении налогов, в том числе для физических лиц, и именно на этом сейчас сосредоточен фокус. Обсуждаются предложения обложить налогом любые доходы — от переводов на карту до продажи подержанных вещей онлайн.
«Мы должны знать, что, возможно, власть примет решение о повышении налогов. Я же вижу, как уже готовится такая среда, которая подводит под увеличение налогов: «а давайте облагать налогом доходы физических лиц — всех»… То есть, перевели друг другу на карту — это твой доход. Плати налог. Продал подержанную вещь на какой-то цифровой платформе — плати налог», — отметила депутат.
В то же время, о повышении НДС пока не говорят, хотя это не исключено. В попытках закрыть бюджетный дефицит нельзя допустить вытеснения бизнеса из страны, отметила депутат.
«Все сводится к тому, что все же представители власти видят деньги больше у физических лиц. О повышении каких-либо общегосударственных налогов на уровне налога, косвенных налогов, НДС, пока я не слышала, но все возможно. Здесь главное, чтобы с этим желанием — найти быстрые дополнительные деньги — не выплеснули бизнес из Украины. Вот это важно. Потому что все работают на грани, и если это не осознается, то очень плохо», — сказала Нина Южанина.
При этом она добавила, что где-то нужно взять 400 миллиардов. Такую же сумму недавно назвал заместитель председателя парламентского Комитета по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики Ярослав Железняк.
Ознакомьтесь с другими популярными материалами:
Готова ли Украина к финансовой инклюзии: инициативы НБУ и политические преграды
В Украине заработал новый регулятор рынка азартных игр
TRX установил новый рекорд по объему переводов
Telegram
Viber